Пояснение о расхождении суммы выручки по НДС и налогу на прибыль

Comments

• Спасибо большое, за ссылки!
  Но, наверно задам вопрос корректней.
  У меня расхождение по выручке, по необлогаемой операции НДС (Продажа жилого помещения).
  Вот, как бы грамотно ответить налоговой, о причине расхождения выручки по прибыли и НДС?
  Спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: В 3кв.2015 осуществили операцию по купле и продаже жилого помещения.Т.е. это необлагаемая операция по НДС

  Собственно говоря, в пояснениях налоговикам нужно писать то, что есть на самом деле. Причем не обязательно придумывать какие-то особые слова или выражения.
  Как есть, как вы сами понимаете ситуацию, так и пишите. Читать будут тоже люди и они либо поймут, либо нет... В любом варианте написания письма 😀
  
  Вот только мне кажется, что вам не объяснения нужно писать, а делать уточненную декларацию.
  И включить продажу жилого помещения в раздел 7, где указываются операции, не облагаемые НДС.
  И тогда у Вас доходы по НДС и налогу на прибыль совпадут.
  
  Это, если продавали именно помещение.
  Если же продавали долю в ДДУ (т.е. имущественное право), тогда разница будет за счет того, что для НДС база считается, как разница между проданным правом и расходами на его покупку. А для налога на прибыль в доходах указывается вся выручка от продажи имущественного права.
  
  Вы указываете что продали жилое помещение, а не имущественное право на него. В этом случае - уточненная декларация.
  
  Успехов!
• Спасибо большое за ответ.
  Да, именно жилое помещение (квартира).
  Т.е. если заполню разд.7 НД по НДС, тогда у налоговиков не будет вопросов по расхождению выручки?
• Цитата: Да, именно жилое помещение (квартира).Т.е. если заполню разд.7 НД по НДС, тогда у налоговиков не будет вопросов по расхождению выручки?

  Если причина расхождения только в этом, то "нет причины, нет и расхождения". А значит, нет и вопросов...
  
  Успехов!
• Спасибо большое