Расчет налогооблагаемой базы у агента на УСН (6%)

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Сумма агент. вознаграждения ООО составляет 30% от оказанных услуг исполнителем (ИП).

  Цитата: В договоре прописано, что полученная сумма от клиента на счет ООО составляет 130%, 30% из которых составляет агент. вознаграждение и 100% аванс для перевода Исполнителю.

  Имеется противоречие между этими фразами.
  
  Вся полученная от клиента сумма (включая вознаграждение посредника) является собственностью принципала, поэтому все 130 рублей - это доход принципала. 30% от стоимости оказанных услуг, то есть 130*30% никак не равно 30 руб.
  
  Сначала нужно разобраться с формулировками договоров между ООО и ИП, а также договоров с клиентами. Только после этого можно вести речь о доходах посредника.
• Nataly S, почему же противоречие? Клиент платит, скажем, аванс в размере 30000 руб. ,оказано услуг всего на 26500 руб., из них 20384,62- часть ИП и 6115,38 часть ООО. 26500 - это 130%, а не 100%.
  
  Вопрос в том, что должен принять в доход агент, и в какой момент.
• Цитата: Клиент платит, скажем, аванс в размере 30000 руб. ,оказано услуг всего на 26500 руб.,

  Клиенту оказано всего услуг на 30000 рублей, которые составляют 100%, и вся сумма принадлежит ИП, а не 20384,62 (Глава 52 ГК РФ). Из этой суммы оплачиваются посреднические услуги. 130% - это неверно.

  Цитата: 26500 - это 130%, а не 100%.

  Если 26500 - это 130%, тогда почему клиент платит 30000 руб. ? 🤯
• Nataly S, платит авансом, неиспользованный остаток переходит на следующий месяц.
  что тогда идёт в доход агента?
• Цитата: платит авансом, неиспользованный остаток переходит на следующий месяц.

  А на следующий месяц ООО подбирает другого ИП?
  

  Цитата: что тогда идёт в доход агента?

  Размер и порядок признания доходов у агента зависит от условий договора между ООО и ИП, например, имеет ли право посредник удержать свое вознаграждение из поступивших денег до подписания отчета агента. В посреднических договорах важны нюансы. Кроме того, по некоторым вопросам признания доходов позиции ФНС и Минфина не совпадают.
• Nataly S, 

  Цитата: Цитата: платит авансом, неиспользованный остаток переходит на следующий месяц.А на следующий месяц ООО подбирает другого ИП?

  Либо этот же ИП остается, либо нового подбирает, да. 
  
  

  Цитата: Размер и порядок признания доходов у агента зависит от условий договора между ООО и ИП, например, имеет ли право посредник удержать свое вознаграждение из поступивших денег до подписания отчета агента. В посреднических договорах важны нюансы. Кроме того, по некоторым вопросам признания доходов позиции ФНС и Минфина не совпадают.

  А как же быть с кассовым методом, обязательным при УСН? Он здесь не играет никакой роли, так получается? Как прописано в договоре - так и будет? 
  Что первичнее в данной ситуации - договор или НК РФ?
• Цитата: Либо этот же ИП остается, либо нового подбирает, да.

  Еще интереснее.
  
  

  Цитата: Что первичнее в данной ситуации - договор или НК РФ?

  НК РФ конечно же важнее.
  

  Цитата: А как же быть с кассовым методом, обязательным при УСН? Он здесь не играет никакой роли, так получается? Как прописано в договоре - так и будет?

  Кассовый метод можно понимать по-разному. Кассовый метод - это не только движение денег.
  Порядок признания доходов в посреднических сделках - вопрос спорный, арбитражная практика противоречива.
  Не видя полные тексты договоров и не зная сути сделки, я не рискну оценивать ситуацию.