Как заполнить строку 120 в 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  Я думаю, что уточненный расчет не нужен, уплачено до 31.12.2017. Штрафовать вас не за что. НДФЛ уплачен вовремя.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Штрафовать вас не за что. НДФЛ уплачен вовремя.

  Да оснований для штрафа за несвоевременную уплату налога, предусмотренного ст.123 НК РФ.
  Но есть ещё ст.126.1 НК РФ, в соответствии с которой: 

  Цитата:1.Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

  Цитата: Надо ли сдавать уточненный расчет за год? Могут ли оштрафовать?

  Оштрафовать могут, ведь в строке 120 указана неверная дата.
  Надо ли сдавать уточненный расчет за год - решать Вам. 
  Можно не сдавать уточненный расчет и надеяться, что ошибку не заметят, а если и заметят, то, может быть, не оштрафуют.
  Можно сдать уточненный расчет и "спать спокойно", потому что штрафа в этом случае точно не будет, т.к.:
  

  Цитата: Налоговый агентосвобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
• Но я правильно понимаю, что в разделе 1 за 2017 год отпускные отражаются в строках 020,040,070?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Но я правильно понимаю, что в разделе 1 за 2017 год отпускные отражаются в строках 020,040,070?

  Правильно. Доход получен, налог исчислен и удержан в 2017 году (ст 223, п 4 ст 226 НК).
  
  Блок

  Цитата: 100   08.12.2017 6811,10 руб.110   08.12.2017 885 руб.120   09.01.2018

  может быть отражен как в отчетности за 2017 год, так и за 1 квартал 2018 года.
  
  Налоговики считают ФНС: не нужно представлять «уточненку», если отражение операций по выплате зарплаты в расчете 6-НДФЛ не привело к занижению или завышению суммы налога
  В то же время формальный повод привлечения к ответственности по статьей 126.1 НК имеется.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!